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荊門健全配套制度體系推動(dòng)內(nèi)審條例落實(shí)

2025-06-17

來源：湖北審計(jì)廳

為保障《湖北省內(nèi)部審計(jì)條例》有效貫徹落實(shí)，荊門市審計(jì)局聚焦配套制度建設(shè)，相繼出臺(tái)“1＋4”制度體系（《荊門市貫徹落實(shí)<湖北省內(nèi)部審計(jì)條例>實(shí)施方案》及4項(xiàng)配套辦法指南），以全鏈條制度設(shè)計(jì)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展，為荊門建成產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型示范區(qū)注入審計(jì)監(jiān)督動(dòng)能。

完善“1＋4”制度體系

該局以“頂層設(shè)計(jì)＋分類指導(dǎo)＋保障支撐”為主線，構(gòu)建起層次分明、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的制度體系。制定《荊門市貫徹落實(shí)湖北省內(nèi)部審計(jì)條例實(shí)施方案》，明確了“強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、健全工作機(jī)制、嚴(yán)格考核監(jiān)督”三大核心任務(wù)，細(xì)化時(shí)間表、路線圖，形成“市級(jí)統(tǒng)籌、部門落實(shí)、區(qū)縣聯(lián)動(dòng)”的工作格局。針對(duì)不同行業(yè)內(nèi)部審計(jì)需求，分類制定工作指南和指導(dǎo)辦法。圍繞預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等重點(diǎn)領(lǐng)域，制定《荊門市行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作操作指南》涵蓋審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告全流程的操作規(guī)范；聚焦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、投資運(yùn)營(yíng)等環(huán)節(jié)，制定《荊門市市屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作操作指南》，填補(bǔ)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化操作空白。制定《荊門市內(nèi)部審計(jì)工作監(jiān)督指導(dǎo)辦法》從計(jì)劃備案、質(zhì)量檢查、成果運(yùn)用等維度，明確國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的“嵌入式”監(jiān)督機(jī)制；制定《荊門市內(nèi)部審計(jì)專家?guī)旃芾磙k法》，通過公開遴選、動(dòng)態(tài)考核方式，吸納財(cái)務(wù)、工程、信息技術(shù)等領(lǐng)域?qū)＜胰霂?kù)，構(gòu)建起跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的智力支撐體系。

細(xì)化全流程內(nèi)審規(guī)范

該局聚焦內(nèi)部審計(jì)全流程規(guī)范化管理，保障內(nèi)審項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。在審計(jì)計(jì)劃環(huán)節(jié)，推行“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估＋領(lǐng)導(dǎo)批示”雙軌制編制模式，要求各單位結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、上級(jí)巡視反饋問題等因素科學(xué)制定計(jì)劃，確保審計(jì)資源向重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。在審計(jì)實(shí)施階段，創(chuàng)新建立“標(biāo)準(zhǔn)化底稿＋電子化取證”雙軌運(yùn)行機(jī)制。操作指南中明確了審計(jì)事項(xiàng)的取證要點(diǎn)和底稿模板，實(shí)現(xiàn)證據(jù)采集、審核、歸檔全流程留痕。在問題整改環(huán)節(jié)，構(gòu)建“問題臺(tái)賬＋跟蹤督辦＋結(jié)果通報(bào)”閉環(huán)機(jī)制，對(duì)拒不整改或整改不力的單位，納入政府績(jī)效考核負(fù)面清單。

強(qiáng)化機(jī)構(gòu)人員保障

該局將機(jī)構(gòu)建設(shè)和隊(duì)伍培育作為內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的關(guān)鍵支撐。要求規(guī)模以上行政事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)須獨(dú)立設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員不少于3人；規(guī)模較小單位需明確內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)，確保審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。在人才培養(yǎng)方面，實(shí)施“青藍(lán)工程＋精準(zhǔn)培訓(xùn)”雙輪驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略。依托內(nèi)部審計(jì)專家?guī)欤ⅰ皩?dǎo)師幫帶制”，組織開展“案例研討＋現(xiàn)場(chǎng)實(shí)訓(xùn)”活動(dòng)；組織參加省審計(jì)廳、省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)舉辦的各類線上、線下內(nèi)部審計(jì)能力提升培訓(xùn)。通過系列舉措，全市內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)和水平得到顯著提升。

深化協(xié)同監(jiān)督機(jī)制

該局充分發(fā)揮國(guó)家審計(jì)“頭雁效應(yīng)”，建立“監(jiān)督＋指導(dǎo)＋聯(lián)動(dòng)”三位一體工作模式。通過開展年度內(nèi)審工作專項(xiàng)檢查、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選等活動(dòng)，對(duì)全市重點(diǎn)行政事業(yè)單位和市屬國(guó)有企業(yè)實(shí)施“體檢式”督導(dǎo)，推動(dòng)問題整改，結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)職能分工，為重點(diǎn)單位提供“一對(duì)一”業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助解決審計(jì)技術(shù)難題。在成果共享方面，搭建“國(guó)家審計(jì)—內(nèi)部審計(jì)”信息交互平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)計(jì)劃、問題線索、整改結(jié)果等數(shù)據(jù)互通。國(guó)家審計(jì)利用內(nèi)部審計(jì)成果，移送了一批案件線索；內(nèi)部審計(jì)采納國(guó)家審計(jì)建議，進(jìn)一步優(yōu)化了審計(jì)工作流程，形成了“國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)中介審計(jì)”三位一體的審計(jì)監(jiān)督新格局。